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연말정산은 한 해 동안 납부한 세금을 정리하고, 돌려받거나 추가 납부해야 할 금액을 확인하는 중요한 절차입니다.
특히 2024년에는 연말정산 관련 주요 변경사항과 새로운 공제 항목들이 도입되어, 이를 미리 파악하면 효율적인 절세가 가능합니다.
이번 포스팅에서는 2024 연말정산의 핵심 변경사항, 절세 전략, 그리고 준비 방법을 소개합니다.
2024 연말정산 주요 변경사항
1. 자녀 세액공제 확대
2024년부터 자녀 세액공제 금액이 증가했습니다.
- 첫째 자녀: 기존 15만 원 → 20만 원
- 둘째 자녀: 기존 30만 원 → 40만 원
- 셋째 이상 자녀: 기존 50만 원 → 60만 원
2. 월세 세액공제율 상향
월세를 내는 무주택 세대주를 대상으로 하는 세액공제율이 상향되었습니다.
- 공제율: 기존 12% → 15%
- 적용 한도: 연 750만 원 이내
3. 교육비 공제 대상 확대
기존 대학생에 한정되었던 교육비 세액공제가 직업훈련 및 자격증 취득 비용으로 확대되었습니다.
- 적용 대상: 국가공인 자격증 취득 과정
- 공제율: 기존 교육비 공제와 동일하게 15%
4. 의료비 세액공제 간소화
의료비 세액공제 항목이 간소화되어 보험회사로부터 받은 보험금 내역이 자동으로 반영됩니다. 별도로 서류를 제출할 필요가 없습니다.
연말정산 절세를 위한 준비 방법
1. 소득공제와 세액공제 항목 이해
연말정산의 핵심은 소득공제와 세액공제를 최대한 활용하는 것입니다. 주요 공제 항목은 다음과 같습니다:
- 소득공제: 의료비, 교육비, 기부금, 월세, 주택청약납입액 등
- 세액공제: 신용카드 사용액, 보험료, 연금저축 등
2. 신용카드 사용 전략
2024년 연말정산에서는 신용카드 사용 금액이 중요한 역할을 합니다.
- 기본 공제율: 신용카드 15%, 체크카드 30%
- 추가 공제: 전통시장, 대중교통 사용분에 대해 추가 공제(40%)
3. 미리 준비해야 할 서류
연말정산 준비를 미리 시작하면 오류를 줄이고, 공제 혜택을 극대화할 수 있습니다.
- 소득공제: 근로소득원천징수영수증, 의료비 및 교육비 영수증
- 세액공제: 신용카드 및 현금영수증 내역, 기부금 영수증
연말정산 간소화 서비스 활용하기
국세청 연말정산 간소화 서비스는 연말정산을 간편하게 도와주는 필수 도구입니다.
- 서비스 오픈일: 2024년 1월 15일 예정
- 제공 내역: 의료비, 교육비, 보험료, 기부금 등의 공제 내역 자동 제공
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2024 연말정산 절세 꿀팁
1. 기부금 활용
기부금은 세액공제 비율이 높아, 절세 효과가 뛰어난 항목 중 하나입니다.
- 공제율: 20% (10만 원 초과분)
- 공제 대상: 사회복지법인, 학교, 종교단체 등
2. 주택청약저축 공제
무주택 세대주가 주택청약저축에 가입하면 연말정산에서 최대 96만 원까지 공제를 받을 수 있습니다.
3. 맞벌이 부부 전략
맞벌이 부부는 공제 항목을 나눠 신청하면 절세 효과를 높일 수 있습니다.
- 고소득 배우자가 소득공제 위주의 항목을, 저소득 배우자가 세액공제 항목을 신청하는 것이 유리합니다.
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